jueves, 1 de octubre de 2009

EJERCICIOS DE RETENCIONES

SENA

CENTRO DE DESARROLLO AGROEMPRESARIAL - CHIA

TECNOLOGO EN CONTABILIDAD Y FINBANZAS

EJERCICIOS


Un comerciante (A) Régimen común vende mercancías a otro comerciante (B) Autor retenedor por valor de $643.560 + IVA, Cuanto dinero recibe efectivamente en caja el comerciante (A) si le pagan 33.5 % en efectivo y el saldo con un cheque a la vista?


RETENCIONES: PAGOS:

Rete fuente: 3.5% Efectivo: 33.5%

Rete ICA: 5 * 1000 Cheque: Saldo

Rete IVA: 50%


R/fte: 643560*3.5%= 22525

R/ICA: 643560*5/1000= 3218 = 77228

R/IVA: 102970*50%= 51485


746530-77228= 669302



PAGOS:

EFECTIVO= 224216

CHEQUE= 445086


La empresa el cartel Ltda., Gran Contribuyente compra 250 gls de ACPM a la estación de servicio la macarena S en C Régimen común a $5.653,oo gl. Pagando de contado, cuanta plata recibe la estación de servicio?


RETENCIONES PAGOS

Rete fuente: 0.1% de contado

R/ICA: 5*1000

R/IVA: 50%


R/fte: 1413 TOTAL: 1413250 +IVA = 1639370

R/Ica: 7066

R/ IVA: 113060 TOTAL RETENCIONES= 121539

TOTAL A PAGAR: 1517831

La lupa Ltda. gran contribuyente auto retenedor contrata al señor Carlos Pérez para que le realice el mantenimiento a sus computadores y el señor Pérez pasa una cuenta de cobro por $1.345.650, oo de mano de obra y $643.234,oo por suministro de repuestos para los computadores, determinar por cuanto giraron el cheque la lupa Ltda.


RETENCION EN LA FUENTE: 4.0 %

RETENCIO ICA: 6.0 X MIL


Total: 1988884 IVA teórico

R/fte: 79555 valor: 318221

R/Ica: 11933 rete IVA; 159100

Total retenciones: 91488

El cheque se gira por un valor de 1897396



Gómez asociados y CIA Régimen común facturan servicios de asesoría judicial a almacenes éxito s.a. Auto retenedor, por 65 horas y 40 minutos a $123.600,oo hora IVA incluido, por cuanto recibirán el cheque Gómez asociados .


RETENCIONES TOTAL SIN IVA = 6996897

Rete fuente: 4.0% = 279876 TOTAL CON IVA = 8116400

R/ICA: 5*1000 = 41981 -TOTAL RETENCIONES= 881608

R/IVA: 50% = 559751

TOTAL RETENCIONES = 881608 TOTAL A PAGAR = 7234792



RTA: Gómez asociados recibe un cheque por 7234792




Pedro pablo león Jaramillo Régimen común lo contrata a usted para que le lleve unas mercancías a su finca y usted le cobra $492.000,oo por cuanto recibirá usted el cheque.
RETENCIONES: TOTAL SIN IVA= 492000

Rete fuente: 1% = 4920 TOTAL CON IVA= 570720

R/ICA: 5* 1000 = 2460 - TOTAL RETENCIONES=46740

R/IVA: 50% = 39360

TOTAL RETENCIONES= 46740 TOTAL A PAGAR= 523 980


RTA: recibo un cheque por 523980

LA compañía el constructor Ltda. Gran contribuyente alquila un video vean por 5 horas y 40 minutos a la empresa el papelero Ltda. gran contribuyente a $15.000 + IVA la hora y además arrienda el auditorio por 8 horas y 19 minutos a $55.345,oo IVA incluido, si usted es el asistente de tesorería, por cuanto giraría el cheque a la empresa el papelero Ltda.
Total video= 85000 sin IVA total con IVA video= 98600 IVA teórico=6800

Rete fuente= 4%= 3400 -rete fuente= 3400

Total 1= 95200


Total auditorio= 396798 sin IVA total con IVA= 460286 IVA teórico= 31749

Rete fuente=3.5%= 13888 -rete fuente= 13888

Total2=446398

Total 1=95200 RTA: El constructor gira un cheque

Total2=446398 por 541598 pesos


TOTAL A PAGAR=541598



La empresa el Cartel S.A Régimen común contrata a Carlos Pérez para que le haga el aseo de la oficina por 5 días y este pasa una cuenta e cobro por $33.558,oo por día, cuanta plata recibe el señor Pérez:


RETENCIONES: TOTAL: 167790

Rete fuente: 2% = 3356 - TOTAL RETENCIONES: 5034

R/ICA: 10* 1000= 1678 TOTAL A PAGAR: 162756

TOTAL RETENCIONES: 5034

IVA TEORICO=26577

R/IVA= 13289 RTA: el señor Carlos Pérez recibe 162756

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